Составление деклараций 3-НДФЛ за платное лечение

Виды платного лечения:

• Операции в больницах;
• Стоматологические услуги;
• Лазерная коррекция зрения;
• Медицинские обследования;
• Платные анализы;
• Проведение медицинской экспертизы;
• Медицинские услуги санаторно-курортных учреждений;
• Лeчeниe бecплoдия (ЭKO).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

• Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению родственников (муж, жена, родители, дети до 18 лет);
• оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности

2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

• Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

• Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Сколько можно вернуть:

Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)  

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет? 

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили лечение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.

С 2016 года социальный вычет можно получить у работодателя. Для этого после оказания услуги, например по лечению, Вам с документами можно обратиться в налоговую и получить уведомление. И после этого - не дожидаясь начала следующего года - работодатель будет сам предоставлять Вам вычет в организации - каждый месяц из заработной платы не будет удерживаться подоходный налог. 

Но. Если у Вас в течении года не одно лечение, или обучение то рекомендуется что бы не было путаницы дождаться начала следующего года и подать декларацию 3-НДФЛ на все виды социальных вычетов. 

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Декларация 3-НДФЛ 
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. (Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей).

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. 
3. Договор с медицинским учреждением
4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. (Если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным)
5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты 

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

1. Декларация 3-НДФЛ 
2. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика". Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. 
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

1. Декларация 3-НДФЛ 
2. Договор со страховой компанией или полис. 
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов
4. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. (Если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным).

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется: 

• Свидетельство о рождении ребенка; 

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется: 

• Свидетельства о браке; 

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется: 

• Ваше свидетельство о рождении;