Виды платного обучения:
- ВУЗы, техникумы
- Школы
- Детские сады, ясли
- Автошколы
- Художественные школы
- Музыкальные школы
- Спортивные школы
- Курсы повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно)
- Курсы дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы)
- и т.д.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях
- Вы официально работаете
В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения;
- Если ребенку менее 24 лет, но он учится на заочной форме обучения, то вычет на него не положен. Ребенок сам должен работать, и сам за себя получать вычет.
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения;
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Сколько можно вернуть:
Максимальный размер вычета на себя составляет 120 тыс.руб. в год (15 600 руб. к возврату), брата/сестру или на каждого ребенка составляет 50 тыс.руб. в год (6 500 руб. к возврату)
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.
С 2016 года социальный вычет можно получить у работодателя. Для этого после оказания услуги Вам с документами можно обратиться в налоговую и получить уведомление. И после этого - не дожидаясь начала следующего года - работодатель будет сам предоставлять Вам вычет в организации - каждый месяц из заработной платы не будет удерживаться подоходный налог.
Но. Если у Вас в течении года не одно обучение или лечение, то рекомендуется что бы не было путаницы дождаться начала следующего года и подать декларацию 3-НДФЛ на все виды социальных вычетов.
Список документов для оформления вычета
- Декларация 3-НДФЛ
- Паспорт
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. (Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей).
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.
- Лицензия учебного заведения
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения
При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме